Arsa Satışında KDV Oranı

Arsa satışında KDV oranı, Türkiye’de gayrimenkul işlemlerinde en çok merak edilen konular arasında yer almaktadır. 2025 yılı itibariyle Türkiye’deki Katma Değer Vergisi (KDV) sistemi, arsa türü, satıcı ve alıcı statüsü gibi çeşitli kriterlere göre değişiklik göstermektedir. Bu rehberde, arsa satışında KDV oranı hakkında en güncel bilgileri detaylı bir şekilde sunuyoruz.

Türkiye’de KDV Oranları ve Arsa Satışı

Türkiye’de KDV üç temel oranda uygulanmaktadır:

• Standart KDV Oranı: %20
• İndirimli KDV Oranları: %10 ve %1

Bu oranlar, arsa satışı sırasında uygulanacak KDV oranının belirlenmesinde anahtar rol oynar. Çay KDV Oranı’nı görün

Arsa Satışında KDV Oranını Belirleyen Faktörler

1. Satıcının Statüsü

• Şirket veya Geliştirici (Tüzel Kişi): Arsa satışı yapan tüzel kişiler için KDV genellikle zorunludur.
• Gerçek Kişi: Ticari faaliyet kapsamında olmayan bireysel arsa satışları çoğu zaman KDV’den muaftır.

2. Arsanın Niteliği ve Kullanım Amacı

• Ticari Amaçlı Arsa: Arsa satışında genellikle %20 KDV oranı uygulanır.
• Konut Projeleri İçin Kullanılacak Arsa: Lokasyon ve imar durumu gibi etkenlere göre %1 veya %10 oranında KDV uygulanabilir.
• Tarım Arazileri: Tarım amaçlı arsa satışlarında %1 KDV oranı geçerli olabilir.

3. İlk Satış mı, İkinci El mi?

• İlk Satışlar: Geliştirici veya şirketler tarafından yapılan ilk arsa satışlarında KDV genellikle zorunludur.
• İkinci El Satışlar: Bireyler arasındaki satışlar, ticari kapsamda değilse, KDV’den muaf olabilir. Poşet KDV oranını görün

Arsa Satışında KDV Dışındaki Ek Vergiler

• Tapu Harcı: Arsa satış işlemlerinde beyan edilen bedelin %4’ü oranında tapu harcı alınır.
• Emlak Vergisi:
  • Normal belediyelerde: %0,1
  • Büyükşehir belediyelerinde: %0,2

Bu vergiler, arsa sahiplerinin yıllık yükümlülükleri arasında yer alır. Kitap KDV Oranı’nı Gör

Arsa Satışında KDV Muafiyeti Olan Durumlar

• Miras veya Bağış Yoluyla Edinim: KDV uygulanmaz.
• Kentsel Dönüşüm Projeleri: Kamu tarafından yapılan bazı arsa devirleri KDV’den muaftır.
• Serbest Bölgeler: Özel statüdeki bölgelerde arsa satışı, KDV muafiyeti sağlayabilir. Kırtasiye KDV Oranı’nı görün

Sonuç

2025 yılı itibariyle Türkiye’de arsa satışında KDV oranı, işlemin niteliğine göre %1, %10 veya %20 olabilir. Bu nedenle, hem alıcı hem de satıcı tarafının satış öncesinde detaylı bir vergi analizi yapması önemlidir. KDV oranı konusunda hata yapılması, ileride yüksek vergi cezalarına neden olabilir.

Arsa satışında KDV oranı ile ilgili doğru kararlar alabilmek için profesyonel bir vergi danışmanından ya da gayrimenkul hukuku uzmanından destek almak önemlidir.

Güncel mevzuata hakim olmak, yatırımınızı güvence altına alır ve satış sürecini yasal açıdan sorunsuz ilerletmenizi sağlar. Bkz. Türkiye’de Aile Mahkemesi KDV Oranı